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절세

중개형 ISA - 비과세 만능계좌 리뉴얼 총정리

by 누누 2022. 2. 15.

기존에 존재하던 ISA가 새롭게 리뉴얼되었습니다. 이름하여 "중개형 ISA!!!" 비과세 만능 계좌인 중개형 ISA에 대한 주요 내용, 가입조건, 장점, 단점 등을 하나하나 짚어보도록 하겠습니다.

 

 

 

 

ISA란 무엇인가

  • ISA : Individual Savings Account 의 약자로 개인 종합자산관리계좌를 의미합니다. 이거 계좌 하나로 모든 걸 다 해주겠다는 당찬 포부를 지닌 이름입니다. 서민들의 자산 형성을 위해서 태어났습니다. 
  • ISA의 운영방식 종류
    • 신탁형 ISA : 1세대 ISA로써 위탁형 ISA입니다. 내가 직접 운용하는 ISA이지만 구성 종목에 제약이 있었습니다.
    • 일임형 ISA : 운용을 증권사에 맡기는 ISA입니다. 대신에 운용 수수료를 지급해야합니다. (약 1%)
    • 중개형 ISA : 이번에 새로 등장한 ISA입니다. 기존 신탁형 ISA의 종류에 국내주식매수까지 가능합니다. (오늘의 소개 상품)
  • 세제혜택
    • 계좌에서 발생한 총 순수익(이익-손실)에서 200만 원(서민형, 농어민은 400만 원)까지 비과세 처리
    • 비과세 처리 후 추가 수익분에 대해서는 9.9% 분리과세
    • 2023년부터는 국내 주식도 5천만 원 이상 수익에 대하여 22% 세율 부과하지만 ISA이용 시 한도 무제한 비과세
  • 중개형 ISA의 매매 가능 자산
    •  예금, 적금, RP, 펀 , ETF, ELS, 리츠, 인프라펀드, 국내 주식 -> 대부분 됩니다.

 

 

 

 

 

가입조건 및 제약

ISA는 대부분의 대한민국 국민이라면 만들 수 있는 상품입니다. 다만 3가지 절세상품이 존재하며 현재 자신의 소득/상황에 맞게 가입하시면 됩니다.

  • ISA계좌 개설 자격
    • 19세 이상이며 소득이 없어도 가입이 가능합니다. (15세~18세는 소득이 있는 경우 가입 가능합니다.) 
    • 1인 1 계좌만 가능합니다. (증권사, 은행 전부 합쳐서 1 계좌)
    • 직전 3년간 금융소득 종합 과세자는 개설 불가합니다. (금융소득 종합 과세자 : 이자, 배당, 월세를 1년 2천만 원 이상 받은 자)
  • ISA 소득/직업 구분 
    • 일반형
      • 소득/직업 : 19세 이상 누구나
      • 비과세 한도 : 200만 원
    • 서민형
      • 소득/직업 : 근로자 소득 5천만 원 이하, 사업자 소득 3,500만 원 이하인 분
      • 비과세 한도 : 400만 원 
      • 필요서류 : 소득확인 증명서
      • 일반형/서민형 둘 다 가능하다면 무조건 서민형을 골라야 함
    • 농어민
      • 소득/직업 : 농어민이며 총 급여 3,500만 원 이하
      • 비과세 한도 : 400만 원
      • 필요서류 : 농어업인 확인서 및 소득확인 증명서
  • 입금한도
    • 최소 입금 제약 없음
    • 최대 1년에 2천만 원까지 입금 가능
    • 1년 내 2천만 원까지 못 채운 한도는 다음 해로 이월
  • 만기 및 출금 제한
    • 최소 3년 이상 계좌를 유지해야 함
    • 출금 : 원금은 언제든 뺄 수 있음. 
    • 해지 시 15.4% 세금 부과하기에 3년 내 해지하지 말 것

 

 

 

 

장점

  • 절세를 극대화할 수 있음
    • 국내 상장 해외 ETF의 수익을 최대한 비과세 시킬 수 있음. 
    • 중개형 ISA로 구매한 주식의 손실을 이용(?) 할 수 있음.
    • 리츠 및 배당주들의 배당 세금 15.4%를 비과세 혹은 9.9% 분리과세시킬 수 있음.
    • 2023년부터는 국내 주식도 5천만 원 이상 수익에 대하여 22% 세율 부과하지만 ISA이용 시 한도 무제한 비과세
    • 예시 1 :  삼성전자 90만 원 수익, 삼성전자 10만 원 배당, 카카오 110만 원 손실, 나스닥 ETF 300만 원 이익 인경우
      • 일반 계좌 : 10만 원 배당 + 나스닥 ETF 수익 300만 원 = 310만 원 x 15.4% -> 세금 47.74만 원
      • 중개형 ISA : 10만원 배당 - 110만원 손실 + 300수익 = 200만 원 순이익 -> 세금 0원 비과세 (47.74만 원 절세)
    • 예시 2 : 나스닥 ETF 2,000만 원 이익 인경우
      • 일반 계좌 : 2천만 원 x 15.4% = 세금 308만 원
      • 중개형 ISA : 200만 원 비과세, 1800만 원 분리과세 x 9.9% = 세금 178.2만 원 (129만 원 절세)
    • 예시 3 : 카카오 1.1억 원 이익인 경우 (2023년 이후)
      • 일반 계좌 : 5천만 원 초과분 6천만 원에 대한 22% = 세금 1,320만 원
      • 중개형 ISA : 한국 주식 양도 소득 한도 없이 전액 비과세 = 세금 0원 (1,320만 원 절세)
  • ISA 종료 후 연금저축펀드로 이체하며 세액공제 추가 가능
    • 만기 6개월 내 이체 시 최대 3천만 원 한도의 10%까지 추가 세액공제
    • 예시 : ISA 총 원금+이자 3천만원을 연금저축펀드로 이체한 경우
      • 기존 연금저축펀드 400만 원 + 300만 원(3천만 원의 10%)에 대한 세액공제 가능
  • 언제든 가입 가능
  • 3년 후 재개설 가능
  • 저축 한도가 넉넉하다 : max 1억
  • 내손으로 포트폴리오 구성 가능
  • 수익과 손실 합산 계산
  • 배당소득세가 비과세 범위 넘어가도 9.9%라 무조건 유리
  • 원금에 대해 중도인출 가능

 

단점

  • 아직 중개형 ISA가 생긴 지 얼마 안돼서 증권사별 편차가 큼
    • 은행은 주식거래가 안될 수 있기에 증권사에서 만드는걸 무조건 추천드립니다.
  • 지역가입자인 경우 조심해야 할 부분
    • ISA만기 시 총수익 1,200만 원을 넘으면 건강보험료 상승
  • 피부양자가 조심해야 할 부분
    • ISA만기 시 ISA수익 포함 총 다양한 수익의 합이 3,400만 원 넘으면 지역가입자가 됩니다.

 

세제혜택 및 손익통산 포함 정리
  • 국내 주식
    • 수익 : 현재 비과세 (2023년부터 5천만 원 초과수익에 대해 22% 과세 - 세제혜택) 
    • 손실 : 손익통산 합계 포함
    • 배당 : 세제 혜택
  • 펀드
    • 수익, 손실 : 국내 주식형인 경우 국내 주식과 동일
    • 그 외 펀드 : 세제 혜택
  • ETF
    • 수익,손실 : 국내 주식형인경우 국내주식과 동일
    • 그 외 ETF : 세제 혜택
  • 리츠/인프라 펀드
    • 배당에 대한 세제 혜택
  • ELS/DLS
    • 3년 만기 상품도 많기에 기간을 잘 보고 선택해야 함

 

결론적으로 이 글을 본 당신! 당장 중개형 ISA 계좌를 개설하셔야 합니다. 절세와 세액공제 혜택을 동시에 누리도록 합시다.

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